避稅天堂泄密 涉全球政客富豪

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250萬密檔  揭中港富豪秘設離岸公司戶口

【明報專訊】國際偵查報道記者聯盟（ICIJ）取得英屬處女島等「避稅天堂」的機密文件，數量多達250萬份，揭露170國數以10萬計政界人士及富豪在當地開設離岸公司及銀行戶口，包括來自兩岸三地富豪。目前已被公開身分的名人，包括法國總統奧朗德的密友兼競選財務總管奥吉耶、菲律賓前總統馬可斯的女兒，還有蒙古前財長等。英國首相卡梅倫在事件中備受壓力，被促必須解決英屬處女島的避稅問題。


ICIJ表示，他們收到由告密者提供的一個硬碟，內裏載有多達260GB資料，文件有250萬份，涉及企業及個人資料，包括200萬份電郵，揭露大量人士在英屬處女島等「避稅天堂」開設離岸公司及銀行戶口，從美國牙醫、希臘中產人士，到東歐及印尼的億萬富豪也在名單之上。今次泄密的文件量巨大，較2010年維基解密公開的外交電文多160倍。


數量達260GB  超維基解密

根據IMF的數據，在2010年，英屬處女島是中國第二大的境外投資者，僅排在香港之後。ICIJ表示，分析數據後，發現大部分在該島持有資產的人士都是居於中國大陸、香港及台灣，這解釋了為何英屬處女島會成為中國第二大境外資本來源。有份與ICIJ合作處理相關數據的英國《衛報》強調，在報告內被公開身分的人士，並不代表他們一定涉及不法行為，但反映「他們利用了（一些地方的）司法管轄權，為他們提供保密方便」，容許他們有機會避稅。英國組織「稅制公義網絡」估計，全球有多達21萬億美元的資產存放在離岸的「避稅天堂」。


英屬處女島成華第二境外資本源

今次機密文件的數據量龐大，ICIJ仍須再花數周，甚至數月計的時間分析，但目前已公開的小部分資料，已釀成政壇震盪，出現在名單上的蒙古現任議員兼前財長桑嘎扎布（Bayartsogt Sangajav）稱，「我不應開設戶口，應該把公司納入申報內」，又說「可能考慮辭職」。


至於一直聲言致力打擊逃稅的法國總統奧朗德亦遭波及。奧朗德的密友兼競選財務總管奥吉耶，遭ICIJ揭露透過旗下的投資公司，成為開曼群島一間公司的持股人。奥吉耶辯稱，他沒做不合法的事，只是利用該間離岸公司，與外地的企業家合作，包括2005年在中國投資。他在該間離岸公司的其中一個中國生意伙伴，號稱是譯音為「Xi Shu」的中國政協委員。本報記者翻查資料，內地前全國政協委員席殊的名字，與「Xi Shu」這譯音較為接近，但未能證實兩者是否同一人。奥吉耶亦被揭持有香港公司Capital Concord Development的2.5%股權。


卡梅倫受壓阻黑錢流入屬地

英屬處女島成為今次「避稅天堂」泄密醜聞的焦點，令英國首相卡梅倫備受壓力。其盟友自由民主黨形容，事件令「英國蒙污」，反問卡梅倫如何一邊板着臉呼籲G8促大企業交稅，另一邊廂卻容許英屬處女島利用英國的法律及保護去吸引黑錢流入。今夏G8峰會將由英國主辦，卡梅倫為峰會定下三大議題，包括減少貿易保護、打擊跨國避稅，以及提高政府透明度。

http://news.sina.com.hk/news/20130406/-13-2935767/1.html

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部分被揭擁有離岸生意名人


【明報專訊】美國作曲人丹尼斯（Denise Rich）

她是美國著名逃稅犯里奇（Marc Rich）的前妻。2001年，里奇在時任總統克林頓任期最後一天獲特赦，外界質疑那是因為丹尼斯之前提供了巨額政治捐獻。丹尼斯得過格林美獎，去年宣布放棄美籍，圖為她當年與希拉里合照。

離岸生意﹕庫克群島「The Dry Trust」基金的財產授與者及受益人

泰國前首相他信前妻樸乍曼（Potjaman Na Pombejra）

2008年與他信高調離婚，被指是他信保護家族財產之舉。兩年後泰法院判他信貪污濫權罪成，剝奪他信14億美元家族資產

離岸生意：英屬處女島Premium Select擁有者和受益擁有者，公司透過新加坡UBS AG註冊成立

菲律賓前獨裁者馬可斯之女瑪麗婭（Maria Imelda Marcos Manotoc）

2010年起擔任菲律賓北伊羅戈省長，被質疑將父親1985年逃逸時捲走的50億美元財富，利用避稅天堂離岸生意加以隱藏

離岸生意﹕英屬處女島Sintra Trust的受益及投資顧問、Sintra Trust一持股公司的財務顧問
蒙古副議長桑嘎扎布（Bayartsogt Sangajav）

2008至12年間出任財長，其間曾參與亞洲開發銀行的工作

離岸生意﹕控制一間從香港負責管理、在英屬處女島註冊的離岸公司Legend Plus Capital，並開了一個瑞士銀行帳戶，事情剛在他獲任命為財長之前發生

格魯吉亞總理伊萬尼什維利（Bidzina Ivanishvili）

格魯吉亞首富，福布斯指財產逾50億美元，去年10月當選總理

離岸生意﹕英屬處女島Bosherston海外公司董事
阿塞拜疆總統阿利耶夫（Ilham Aliyev）家族

包括阿利耶夫、其妻梅赫里班及兩名女兒阿爾祖及萊拉。1960年代後期起，阿利耶夫父親便在當地掌權，家族長期控制國家

離岸生意﹕阿利耶夫跟妻子為英屬處女島Rosamund國際的總監；兩女則為英屬處女島兩間公司的持股人

大馬前首相馬哈蒂爾之子米爾贊（Mirzan Bin Mahathir）

大馬知名商人，在國內外都有自己擔任董事的企業

離岸公司：大馬納閩聯邦直轄區註冊的Utara Capital Ltd等3間公司的股東和董事

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神秘包裹掀序幕 46國記者聯手查檔

【明報專訊】一份神秘郵件，揭開了這場全球避稅天堂大偵查的序幕。

因為調查澳洲Firepower詐騙及離岸逃稅案件而薄有名氣的前《悉尼先驅晨報》偵查報道記者、國際偵查報道記者聯盟（ICIJ）總監賴爾（Gerard Ryle），一年多前收到一個黑色小包裹，當中藏有一個硬碟，內有250萬個檔案。寄件者沒有透露身分，爆料人會否是某大基金內心懷不滿的僱員？又或是決意揭露富豪避免問題的公共利益衛士？還是一名成功取得機密檔案的黑客？外界無從得知，專家只能相信如此大量的檔案，是從某個中央化結算中心得來。

賴爾表示，剛收到硬碟時也不太清楚那是什麼。「直覺告訴我那是大新聞……那些檔案幾乎難以閱讀，它們老是讓我的電腦當機。（檔案中）有來自世界各地的名字，當中絕大多數我都不認識，只能上網去搜尋。」

「直覺告訴我那是大新聞」

由於檔案涉及12萬間公司及近13萬人士的大量資料，兼且分類混亂，既有大批未分類的內部信息或指引，又有大堆電郵、電子表格及護照資料等，要分析絕不容易。

於是賴爾決定透過ICIJ，動員全球各地記者一起分析。來自46國86名記者，在ICIJ協調下，各自搜尋分析與自己所屬地區有關的離岸公司和人士資料，展開長達15個月的偵查。ICIJ同時也請求澳洲一間軟件公司免費提供軟件，協助他們疏理檔案和檢索。

賴爾直言，偵查報道記者向來習慣單獨行事、不愛與人分享秘密，要大家突然合作絕不容易。由於資料眾多消化需時，ICIJ只能逐批發放偵查成果，預料下一批將在本月15日披露。

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偵查報道揭貪腐 卧底查避稅

【明報專訊】國際偵查報道記者聯盟（ICIJ）為1997年成立的非牟利組織，旗下包括來自60國的160名偵查報道記者，致力聯手揭露貪腐和跨境罪行、訓練記者為更出色的監察者。在很多發展中國家，負責偵查報道的記者常被迫害、收監甚至殺害。ICIJ的成立，就是為他們提供支援平台，並與各國的新聞機構合作進行偵查報道，同時設立「傑出國際偵查報道」獎項，促進各國記者合作進行偵查報道。

ICIJ支援遭逼害記者

利用避稅天堂逃稅的問題，是近年ICIJ一個偵查重點。避稅天堂發展至今，已絕非個別行為，甚至形成了一個專門行業。一些協助企業在離岸避稅天堂註冊的中介商，會安排「專業」代理董事出面為公司註冊，令這些公司的幕後操縱者不必現身；一旦這些公司被揭與犯罪或逃稅有關，也難以追查。去年底ICIJ便與英國BBC和《衛報》聯手，派出卧底記者，揭露英國多間公司使用同一批「代理董事」假扮負責人，令人難以查出真正持有人身分。

曾與BBC聯手查「代理董事」

卧底記者扮成在瑞士擁有600萬鎊秘密存戶的商人，尋求中介商協助。中介商建議利用伯利茲一個匿名基金會，以巧妙手法將資金轉移，確保可秘密控制資金，過程中的關鍵一環，就是利用所謂「代理董事」（nominee director），令卧底記者的名字毋須出現在公司文件上。中介商指這些名義上的代理董事根本不會理事，「他們甚至不會知道自己是董事，只會得到報酬」，這些虛假董事的簽名可以印章代替。中介商向卧底記者保證已為約萬間企業進行過類似程序，又揚言此舉並不違法，儘管有英國知名律師指出這絕對是違法行為。ICIJ的調查更補充稱，全球有超過2萬間公司，使用同一批28名代理董事，方便幕後金主隱身，令萬計商業交易得以秘密進行。

（ICIJ/BBC）

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鐵娘子埋禍根 英屬處女島變避稅天堂

【明報專訊】英屬處女島變成「避稅天堂」，可追溯至戴卓爾夫人年代廢除資本交易控制，一些英國律師因而發現，可以利用該島，向公司提供財務守密服務以合法牟利。隨着另一傳統避稅中心巴拿馬1990年發生美軍入侵事件，英屬處女島更乘機發展成全球最大的避稅天堂。

作為「避稅天堂」，對富豪來說最重要的莫過於隱密程度，這方面英屬處女島可說首屈一指。據ICIJ指出，英屬處女島政府一般來說也不清楚當地註冊企業的真正擁有者和所從事的業務，唯一擁有的主要資料，就是該企業在當地的中介公司名稱，除此之外中介公司不會披露額外資料。企業公開文件上也不會有任何真正董事和股東的名字。

企業文件無董事股東名

如果有證據顯示當地離岸企業參與犯罪詐騙（惟不包括避稅），英屬處女島法庭會命令中介公司披露其所知的資料，但問題是那些離岸企業一般利用形同虛設的代理董事，後者多數是來自瓦努亞圖和迪拜等地，不受英國法律系統管轄。中介公司甚至可自稱只是遵從「介紹者」的指示，不清楚真正買家，這些「介紹者」來自其他國家如塞浦路斯或巴拿馬等。由於極有可能涉及有人刻意佈置一連串空殼公司和戶口，要追查清楚必然費時失事。

http://news.sina.com.hk/news/20130406/-13-2935763/1.html

另一場政經風暴上演{:heyhey:}